Chaque année, le calendrier fiscal rythme la vie des contribuables. Bien que le prélèvement à la source ait simplifié certains aspects, connaître les échéances demeure crucial pour éviter les déconvenues. En 2025, de nouvelles obligations déclaratives viennent renforcer la nécessité d’une vigilance accrue.
Janvier à mars 2025 : un début d’année en douceur
Versement des crédits d’impôt mi-janvier
Les bénéficiaires de crédits d’impôt (emploi à domicile, dons à des associations, garde d’enfants, etc.) recevront une avance équivalente à 60 % des montants déclarés en 2023. Cet acompte est versé à la mi-janvier, avec un ajustement effectué après la déclaration des revenus au printemps.
Acomptes et prélèvements mensualisés
Chaque 15 du mois, les indépendants et bailleurs immobiliers voient leur acompte d’impôt débité automatiquement. Ceux ayant opté pour la mensualisation de la taxe foncière ou d’habitation effectuent également leurs règlements à ces dates.
Avril à juin 2025 : place aux déclarations
Déclaration des revenus
La période déclarative s’étend d’avril à juin. Les contribuables doivent déclarer leurs revenus perçus en 2024. Si la déclaration en ligne est fortement encouragée, les utilisateurs du format papier disposent d’un délai réduit pour envoyer leur déclaration.
Impôt sur la fortune immobilière (IFI)
Simultanément, les propriétaires concernés par l’IFI doivent déclarer leur patrimoine immobilier via le même processus.
Été 2025 : remboursements et ajustements
Déclaration des biens immobiliers avant le 1er juillet
Les propriétaires sont tenus de déclarer l’usage de leurs biens immobiliers (résidence principale, secondaire, locative, etc.) avant le 1er juillet, via l’outil « Gérer mes biens immobiliers » mis à disposition par l’administration fiscale.
Remboursements des trop-perçus
Lorsque le prélèvement à la source de 2024 a excédé l’impôt réellement dû, le Trésor Public procède aux remboursements en juillet, généralement entre le 24 et le 31 juillet.
Corrections des déclarations
Les erreurs constatées sur la déclaration des revenus peuvent être corrigées en ligne entre la fin juillet et le début décembre, grâce au service de rectification proposé par l’administration fiscale.
Automne 2025 : ajustements et paiements
Mise à jour du taux de prélèvement à la source
À partir du 1er septembre, l’administration ajuste automatiquement le taux de prélèvement en fonction de la déclaration des revenus, pour refléter au mieux la situation financière de chaque contribuable.
Paiement de l’impôt sur le revenu et de l’IFI
Le solde de l’impôt sur le revenu et de l’IFI doit être réglé avant le 20 septembre pour les paiements en ligne. Les montants supérieurs à 300 euros peuvent être étalés en quatre échéances, jusqu’au 29 décembre.
Octobre à décembre 2025 : impôts locaux et dernières démarches
Taxe foncière
Les propriétaires doivent s’acquitter de la taxe foncière avant le 15 octobre (ou le 20 octobre en cas de paiement dématérialisé).
Taxe d’habitation et logements vacants
Les contribuables redevables de la taxe d’habitation ou de la taxe sur les logements vacants doivent effectuer leur paiement avant le 15 décembre (ou le 20 décembre pour un règlement en ligne).
Demande de dispense de la flat tax
Les ménages à faibles revenus peuvent demander une dispense des prélèvements forfaitaires sur les dividendes et intérêts. Cette demande doit être déposée avant le 30 novembre.
Anticiper pour une gestion sereine
En 2025, respecter les échéances fiscales et bien comprendre les nouvelles obligations déclaratives est essentiel pour éviter les pénalités ou les mauvaises surprises. Planifier ces étapes dès le début de l’année permet d’aborder ses obligations fiscales avec sérénité.
